JDG
DRUKI
SPÓŁKI
NAVIGATOR FIRMOWY
Poleć FakturTax znajomym zyskaj -70% na kolejną fakturę
Ulga na złe długi w PIT i VAT - ratunek dla firm z nierzetelnymi kontrahentami
Prowadzisz firmę i spotykasz się z problemem niepłacących kontrahentów? Nie trać nadziei! Istnieje mechanizm prawny, który może pomóc Ci odzyskać należności lub przynajmniej zminimalizować straty. Mowa o uldze na złe długi, dostępnej zarówno w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), jak i w podatku od towarów i usług (VAT). W tym wpisie wyjaśnimy, na czym polega ulga na złe długi, jakie warunki należy spełnić, aby z niej skorzystać, oraz jak ją rozliczyć w PIT i VAT.
Na czym polega ulga na złe długi?
Ulga na złe długi to mechanizm prawny, który umożliwia przedsiębiorcom korygowanie swoich przychodów i kosztów w przypadku, gdy kontrahenci nie regulują swoich zobowiązań. Oznacza to, że wierzyciel może zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę nieściągalnej wierzytelności, a dłużnik może odliczyć część kosztów poniesionych w związku z tą wierzytelnością.
Warunki skorzystania z ulgi na złe długi
Aby skorzystać z ulgi na złe długi, zarówno wierzyciel, jak i dłużnik muszą spełnić określone warunki:
Wierzyciel:
-
Musi posiadać pisemne dokumenty potwierdzające istnienie wierzytelności (np. faktura, umowa).
-
Wierzytelność musi być wymagalna i dochodzona na drodze sądowej lub egzekucyjnej (w określonych przypadkach wystarczy wezwanie do zapłaty).
-
Należy uprawdopodobnić nieściągalność wierzytelności (np. poprzez przedstawienie dokumentacji z postępowania egzekucyjnego).
Dłużnik:
-
Musi ponieść straty w związku z nieściągalną wierzytelnością (np. koszty windykacji, odsetki ustawowe).
-
Musi wykazać, że podjął kroki mające na celu odzyskanie należności (np. wysłanie wezwań do zapłaty, wszczęcie postępowania egzekucyjnego).
Terminy rozliczenia ulgi na złe długi
-
PIT: Wierzyciel może skorygować podstawę opodatkowania w zeznaniu rocznym za rok, w którym upłynął 90-dniowy termin płatności od faktury. Dłużnik może odliczyć koszty w tym samym roku lub w kolejnych latach podatkowych.
-
VAT: Wierzyciel może skorygować podstawę opodatkowania i podatek należny w deklaracji VAT za okres, w którym nieściągalność wierzytelności została uprawdopodobniona. Dłużnik może odliczyć podatek VAT naliczony w momencie zakupu towaru lub usługi, w związku z którą powstała nieściągalna wierzytelność.
Sposób rozliczenia ulgi na złe długi
Sposób rozliczenia ulgi na złe długi różni się w zależności od rodzaju podatku:
-
PIT: Wierzyciel dokonuje korekty przychodów w zaświadczeniu RD-Z. Dłużnik odlicza koszty w części IV formularza PIT.
-
VAT: Wierzyciel składa korektę faktury VAT i deklaracji VAT. Dłużnik składa korektę faktury VAT i deklaracji VAT, w której odlicza podatek VAT naliczony.
Podsumowanie
Ulga na złe długi to cenne narzędzie, które może pomóc firmom chronić się przed stratami finansowymi w wyniku nieopłaconych faktur. Warto jednak pamiętać, że skorzystanie z tej ulgi wiąże się z spełnieniem określonych warunków i terminów. W razie wątpliwości co do zasad rozliczenia ulgi na złe długi, warto skonsultować się z doradcą podatkowym.
Jeśli prowadzisz firmę i masz wątpliwości co do zasad rozliczenia ulgi na złe długi, zachęcamy do kontaktu z naszym Biurem Rachunkowym Fakturtax. Nasi doświadczeni księgowi pomogą Ci w prawidłowym rozliczeniu tej ulgi i uniknięciu problemów z Urzędem Skarbowym.
Oferta biura rachunkowego
Wybór formy opodatkowania dla firmy
księgowość poznań
założenie działalności gospodarczej
usługi księgowe
księgowość uproszczona
pomoc w założeniu firmy
prowadzenie książki przychodów i rozchodów
mała księgowość
biuro rachunkowe poznań grunwald
księgowość dla lekarzy
księgowość dla organizacji
księgowość dla informatyków
legalizacja zatrudnienia/pobytu/karta pobytu
legalizacja zatrudnienia/pobytu cennik
Dodatkowe usługi
Zakres Usług
Zakładanie firmy
Wybór formy opodatkowania
Biuro rachunkowe
Pełna księgowość
Biuro Wirtualne Poznań
Program do fakturowania
Księgowość Poznań
Poradnik Przedsiębiorcy
biuro rachunkowe Grodzisk Wielkopolski
biuro rachunkowe Gniezno
biuro rachunkowe Luboń
biuro rachunkowe Bydgoszcz
biuro rachunkowe Zielona Góra
biuro rachunkowe Swarzędz
biuro rachunkowe Środa Wielkopolska
biuro rachunkowe Murowana Goślina
biuro rachunkowe Poznań i okolice
biuro rachunkowe Gorzów Wielkopolski
Strona główna
Cennik Pełna księgowość
Cennik Jednoosobowa firma
Cennik biuro wirtualne
Oferta biura rachunkowego
Certyfikaty
Kariera - Aplikuj
Dlaczego FakturTax ?
biuro rachunkowe Łazarz
biuro rachunkowe Wilda
biuro rachunkowe Piątkowo
biuro rachunkowe Grunwald
biuro rachunkowe Jeżyce
biuro rachunkowe Winogrady
biuro rachunkowe Rataje
biuro rachunkowe Junikowo
Rejestracja firmy i księgowość
Informacje
Biuro rachunkowe
godz. otwarcia biura:
pon.-pt. 8:00 -16.00
Zacznij księgowość z nami już dzisiaj!
REGON 38220906600000
NIP 7792501772
KRS 0000765170
FakturTax.pl - Kancelaria Rachunkowo-
Podatkowa S.D.P Sp. z o.o.
ul. Klaudyny Potockiej 25, 60-211 Poznań
Biuro Rachunkowe Poznań i okolice
Biuro Rachunkowe Gorzów
Biuro rachunkowe Wrocław
Biuro Rachunkowe Łazarz
Biuro Rachunkowe Rataje
Biuro Rachunkowe Piątkowo
Biuro Rachunkowe Junikowo
Biuro Rachunkowe Ogrody
Biuro rachunkowe Naramowice
Biuro Rachunkowe Grunwald
Biuro Rachunkowe Wilda
Biuro Rachunkowe Piątkowo
Biuro Rachunkowe Winogrady
Biuro Rachunkowe Jeżyce
Biuro rachunkowe Nowe Miasto
Biuro rachunkowe Poznań i okolice
Pełna księgowość
Mała księgowość
Legalizacja pobytu/zatrudnienia
Prowadzenie KPIR
Rejestracja działalności/KPIR
Rejestracja Spółki z o.o.
Rejestracja spółki cywilnej
Założenie działalności gospodarczej
Księgowość dla freelancerów
Księgowość dla spółek z o.o.
Księgowość dla małego biznesu
Księgowość dla e-commerce
Księgowość dla lekarzy
Księgowość dla informatyków
Księgowość dla B2B
Księgowość dla prawników
Księgowość dla freelancerów
Mamy usługi na każde potrzeby
Gdziekolwiek jesteś, jesteśmy dla Ciebie
Newsletter od FakturTax
Najnowsze artykuły na blogu Fakturtax
JEDNOOSOBOWA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA