BEZPŁATNA KONSULTACJA

ZAKŁADANIE FIRMY

FORMY OPODATKOWANIA

JDG

DRUKI

SPÓŁKI 

NAVIGATOR FIRMOWY

PRZECZYTAJ

Poleć FakturTax znajomym  zyskaj -70% na kolejną fakturę

Ulga na złe długi w PIT i VAT - ratunek dla firm z nierzetelnymi kontrahentami

Prowadzisz firmę i spotykasz się z problemem niepłacących kontrahentów? Nie trać nadziei! Istnieje mechanizm prawny, który może pomóc Ci odzyskać należności lub przynajmniej zminimalizować straty. Mowa o uldze na złe długi, dostępnej zarówno w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), jak i w podatku od towarów i usług (VAT). W tym wpisie wyjaśnimy, na czym polega ulga na złe długi, jakie warunki należy spełnić, aby z niej skorzystać, oraz jak ją rozliczyć w PIT i VAT.

Na czym polega ulga na złe długi?

Ulga na złe długi to mechanizm prawny, który umożliwia przedsiębiorcom korygowanie swoich przychodów i kosztów w przypadku, gdy kontrahenci nie regulują swoich zobowiązań. Oznacza to, że wierzyciel może zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę nieściągalnej wierzytelności, a dłużnik może odliczyć część kosztów poniesionych w związku z tą wierzytelnością.

Warunki skorzystania z ulgi na złe długi

Aby skorzystać z ulgi na złe długi, zarówno wierzyciel, jak i dłużnik muszą spełnić określone warunki:

Wierzyciel:

  • Musi posiadać pisemne dokumenty potwierdzające istnienie wierzytelności (np. faktura, umowa).

  • Wierzytelność musi być wymagalna i dochodzona na drodze sądowej lub egzekucyjnej (w określonych przypadkach wystarczy wezwanie do zapłaty).

  • Należy uprawdopodobnić nieściągalność wierzytelności (np. poprzez przedstawienie dokumentacji z postępowania egzekucyjnego).

Dłużnik:

  • Musi ponieść straty w związku z nieściągalną wierzytelnością (np. koszty windykacji, odsetki ustawowe).

  • Musi wykazać, że podjął kroki mające na celu odzyskanie należności (np. wysłanie wezwań do zapłaty, wszczęcie postępowania egzekucyjnego).

Terminy rozliczenia ulgi na złe długi

  • PIT: Wierzyciel może skorygować podstawę opodatkowania w zeznaniu rocznym za rok, w którym upłynął 90-dniowy termin płatności od faktury. Dłużnik może odliczyć koszty w tym samym roku lub w kolejnych latach podatkowych.

  • VAT: Wierzyciel może skorygować podstawę opodatkowania i podatek należny w deklaracji VAT za okres, w którym nieściągalność wierzytelności została uprawdopodobniona. Dłużnik może odliczyć podatek VAT naliczony w momencie zakupu towaru lub usługi, w związku z którą powstała nieściągalna wierzytelność.

Sposób rozliczenia ulgi na złe długi

Sposób rozliczenia ulgi na złe długi różni się w zależności od rodzaju podatku:

  • PIT: Wierzyciel dokonuje korekty przychodów w zaświadczeniu RD-Z. Dłużnik odlicza koszty w części IV formularza PIT.

  • VAT: Wierzyciel składa korektę faktury VAT i deklaracji VAT. Dłużnik składa korektę faktury VAT i deklaracji VAT, w której odlicza podatek VAT naliczony.

Podsumowanie

Ulga na złe długi to cenne narzędzie, które może pomóc firmom chronić się przed stratami finansowymi w wyniku nieopłaconych faktur. Warto jednak pamiętać, że skorzystanie z tej ulgi wiąże się z spełnieniem określonych warunków i terminów. W razie wątpliwości co do zasad rozliczenia ulgi na złe długi, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. 

Jeśli prowadzisz firmę i masz wątpliwości co do zasad rozliczenia ulgi na złe długi, zachęcamy do kontaktu z naszym Biurem Rachunkowym Fakturtax. Nasi doświadczeni księgowi pomogą Ci w prawidłowym rozliczeniu tej ulgi i uniknięciu problemów z Urzędem Skarbowym. 

 

Polecaj i zarabiaj

bezpłatna konsultacja

Rejestracja jednoosobowej działalności

Oferta biura rachunkowego 

Wybór formy opodatkowania dla firmy

Rejestracja spółki z o.o.

Biuro Rachunkowe Poznań

Sprawdź ofertę!

Jesteśmy prawdopodobnie jednym z najlepszych biur rachunkowych w Poznaniu
Biuro Rachunkowe Poznań FakturTax

Dodatkowe usługi

Zakres Usług

Rejestracja firmy i księgowość 

Informacje

Biuro rachunkowe

godz. otwarcia biura:

pon.-pt. 8:00 -16.00

Zacznij księgowość z nami już dzisiaj!

REGON 38220906600000

NIP 7792501772

KRS 0000765170

 

FakturTax.pl - Kancelaria Rachunkowo-

Podatkowa S.D.P Sp. z o.o.  

ul. Klaudyny Potockiej 25, 60-211 Poznań

Prowadzisz firmę i korzystasz z pojazdów w celach służbowych? Zastanawiasz się, jak rozliczać ich użytkowanie, żeby nie mieć problemów z
Zakup samochodu osobowego do firmy wiąże się z wieloma formalnościami i decyzjami. Obok wyboru odpowiedniego modelu i sposobu finansowania, kluczowe
Prowadzisz firmę i spotykasz się z problemem niepłacących kontrahentów? Nie trać nadziei! Istnieje mechanizm prawny, który może pomóc Ci odzyskać
Prowadzisz gospodarstwo rolne i myślisz o założeniu działalności gospodarczej? Zastanawiasz się, czy w związku z tym musisz przejść z KRUS
Nowe limity w płatnościach gotówkowych - co zmieniło się dla przedsiębiorców i klientów od 2024? Od 1 stycznia 2024 roku
Kasa fiskalna to dla wielu przedsiębiorców nieodzowne narzędzie pracy. Jest nie tylko wymogiem prawnym, ale też sposobem na uporządkowanie sprzedaży

Biuro Rachunkowe Łazarz

Biuro Rachunkowe Rataje

Biuro Rachunkowe Piątkowo

Biuro Rachunkowe Junikowo

Biuro Rachunkowe Ogrody

Biuro rachunkowe Naramowice

Biuro Rachunkowe Grunwald 

Biuro Rachunkowe Wilda

Biuro Rachunkowe Piątkowo

Biuro Rachunkowe Winogrady

Biuro Rachunkowe Jeżyce

Biuro rachunkowe Nowe Miasto

Biuro rachunkowe Poznań i okolice

Pełna księgowość

Mała księgowość

Legalizacja pobytu/zatrudnienia

Prowadzenie KPIR

 

Rejestracja działalności/KPIR

Rejestracja Spółki z o.o.

Rejestracja spółki cywilnej

Założenie działalności gospodarczej

 

Księgowość dla freelancerów

Księgowość dla spółek z o.o. 

Księgowość dla małego biznesu

Księgowość dla e-commerce

 

Księgowość dla lekarzy

Księgowość dla informatyków

Księgowość dla B2B

Księgowość dla prawników

Księgowość dla freelancerów

Mamy usługi na każde potrzeby

Gdziekolwiek jesteś, jesteśmy dla Ciebie

Adres email
ZAPISUJĘ SIĘ
ZAPISUJĘ SIĘ
Formularz został wysłany — dziękujemy.
Proszę wypełnić wszystkie wymagane pola!
Adres email
ZAPISUJĘ SIĘ
ZAPISUJĘ SIĘ
Formularz został wysłany — dziękujemy.
Proszę wypełnić wszystkie wymagane pola!
Wysyłając wyrażam zgodę na otrzymywanie informacji handlowych i kontakt w celu marketingu usług drogą elektroniczną na podany adres e-mail. Zapoznałam/em się z Polityką prywatności.
Niech wiedza zawsze będzie blisko Ciebie. Tylko praktyczne wskazówki dla skutecznego zarządzania finansami Twojej firmy.

Newsletter od FakturTax

Najnowsze artykuły na blogu Fakturtax

JEDNOOSOBOWA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA

13 czerwca 2024