Pobierz gotowy wzór raportu kasowego w formacie XLSX, przygotowany przez ekspertów księgowych fakturtax.pl. Dokument jest zgodny z obowiązującymi przepisami na 2026 rok i gotowy do edycji w programie Excel lub Google Sheets.

Raport kasowy

Gotowy wzór do wypełnienia i natychmiastowego użycia.

dowiedz się więcej o raporcie kasowym >

Aktualizacja na dzień 29.05.2026

Pobranie druku

Raport kasowy a limit gotówkowy

W 2026 roku przedsiębiorcy muszą pamiętać o obowiązujących limitach płatności gotówkowych, które bezpośrednio wpływają na prowadzenie raportów kasowych.

Limit B2B: Transakcje między przedsiębiorcami opłacone gotówką powyżej 15 000 zł nie mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu — płatność powinna być dokonana bezgotówkowo. Operacje gotówkowe powyżej tego limitu ujęte w raporcie kasowym mogą zostać zakwestionowane przez urząd skarbowy.

Limit B2C: W relacjach B2B nadal należy pilnować limitu 15 000 zł dla płatności gotówkowych. W relacjach z konsumentami nie obowiązuje obecnie analogiczny limit płatności gotówkowych, natomiast dla celów księgowych nadal warto rzetelnie dokumentować wpływy i wypływy gotówki.

Inwentaryzacja kasy: Saldo gotówki wykazane w raporcie kasowym musi odpowiadać faktycznemu stanowi gotówki w kasie. Rozbieżności stwierdzone podczas inwentaryzacji (nadwyżki lub niedobory kasowe) wymagają wyjaśnienia i odpowiedniego udokumentowania.

Czym jest raport kasowy?

Raport kasowy (RK) to podstawowy dokument księgowy prowadzony przez firmy, które rozliczają operacje gotówkowe. Stanowi zbiorcze zestawienie wszystkich wpływów i wydatków kasowych w danym okresie – najczęściej dziennym, tygodniowym lub miesięcznym.

Dokument musi spełniać wymogi określone w ustawie o rachunkowości (art. 21) – być rzetelny, kompletny i umożliwiać odtworzenie przebiegu operacji gospodarczych.

Raport kasowy to nie to samo co raport z kasy fiskalnej. Raport fiskalny dotyczy wyłącznie sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej, natomiast raport kasowy obejmuje wszystkie operacje gotówkowe w firmie.

Co powinien zawierać raport kasowy?

Poprawnie sporządzony raport kasowy musi zawierać następujące elementy:

dane firmy (nazwa, adres, NIP)
numer raportu i okres rozliczeniowy (dzień/miesiąc/rok)
wykaz operacji kasowych z opisem, kwotą i osobą dokonującą operacji
numery dowodów źródłowych (KP, KW, faktury)
przypisanie operacji do kont księgowych
saldo początkowe i końcowe
obroty kasowe (wpływy i wydatki osobno)
listę załączników
datę sporządzenia i zatwierdzenia
podpisy osób odpowiedzialnych

Saldo kasy nigdy nie może być ujemne – jeśli tak jest, oznacza to błąd w dokumentacji.

POLECANE

*w połączeniu z usługą księgową

zł*

~~300 zł~~

KOSZT ZAŁOŻENIA

Załóż firmę z nami >

Zakładasz firmę ?

Załatwimy za Ciebie CEIDG, VAT-R i ZUS w 35 minut. Bez wizyt w urzędach.

Pobierz wzór

WIDEO

FAQ: Raport kasowy - wzór

5. Czym różni się raport kasowy od raportu z kasy fiskalnej?

Raport fiskalny dotyczy wyłącznie sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej. Raport kasowy jest szerszy. Obejmuje wszystkie operacje gotówkowe w firmie, zarówno wpływy jak i wydatki, niezależnie od tego czy były rejestrowane na kasie fiskalnej.

4. Jakie są najczęstsze błędy przy prowadzeniu raportu kasowego?

Najczęściej popełniane błędy to brak ciągłości numeracji raportów, pomijanie części operacji gotówkowych, brak powiązania wpisów z dokumentami źródłowymi, nieprawidłowe wyliczenie salda końcowego oraz brak wymaganych podpisów. Unikanie ich chroni przed problemami podczas kontroli skarbowej.

3. Kto ma obowiązek prowadzenia raportu kasowego?

Raport kasowy obowiązuje przede wszystkim spółki i większe przedsiębiorstwa prowadzące obrót gotówkowy, firmy rozliczające zaliczki pracownicze oraz jednostki zobowiązane do pełnej księgowości. W małych JDG nie zawsze jest formalnie wymagany, ale jego prowadzenie to dobra praktyka finansowa.

2. Jak często należy sporządzać raport kasowy?

Zależy od liczby operacji gotówkowych. Przy dużej liczbie transakcji raport sporządza się codziennie, w mniejszych firmach co kilka dni lub raz w miesiącu. Saldo końcowe danego okresu staje się automatycznie saldem początkowym kolejnego.

1. Jakie operacje obejmuje raport kasowy?

Raport ujmuje wszystkie zdarzenia gotówkowe w firmie: wpłaty od klientów, wypłaty na zakup towarów i usług, rozliczenia zaliczek pracowniczych oraz płatności za faktury realizowane gotówką. Każda pozycja powinna być wpisana chronologicznie i powiązana z dokumentem źródłowym (KP, KW, faktura).

Raport kasowy: wzór do pobrania