Podatek liniowy, choć prosty w obliczeniu, ponieważ opiera się na dochodzie (różnica między przychodem a kosztami uzyskania przychodu), ma swoje specyficzne ograniczenia. Przychód i koszty są ustalane na podstawie KPiR lub ksiąg rachunkowych, co jest standardowe dla przedsiębiorców.

Mniejsze możliwości zastosowania ulg podatkowych

Jednak w kontekście ulg podatkowych, podatek liniowy nie zapewnia takiej elastyczności jak skala podatkowa. Przykładowo, przedsiębiorcy opodatkowani liniowo nie mogą korzystać z ulg, takich jak ulga na internet czy ulga na dzieci, jeśli ich jedynym źródłem przychodu jest działalność gospodarcza. Dodatkowo, nie mają możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem, co w skali podatkowej umożliwia obliczenie podatku od połowy sumy wspólnych dochodów i podwojenie otrzymanej kwoty.

Brak kwoty wolnej od podatku

Istotnym aspektem jest również brak kwoty wolnej od podatku – w 2023 roku ustalonej na 30 000 zł – w podatku liniowym. To oznacza, że od pierwszej złotówki dochodu należy uiścić podatek. Ostatnim wyzwaniem dla przedsiębiorców jest konieczność składania specjalnej deklaracji PIT-36L, zwłaszcza gdy posiadają inne źródła dochodu, co wymaga dodatkowego rozliczenia.

Zapamiętaj! Ważne jest, aby pamiętać, że przychody z innych źródeł, jak np. zatrudnienie na etacie czy działalność rolnicza, zwykle podlegają opodatkowaniu według zasad ogólnych. Istotnym ograniczeniem dla przedsiębiorców wybierających podatek liniowy jest także niemożność świadczenia usług dla byłego pracodawcy, które mają identyczny charakter jak praca wykonywana na etacie w tym samym roku podatkowym.

Prostota i Przewidywalność: Stała stawka podatkowa upraszcza proces kalkulacji podatków, czyniąc go bardziej przewidywalnym i łatwiejszym do zarządzania dla przedsiębiorców.
Optymalizacja Podatkowa: Podatek liniowy może być korzystny dla osób o wyższych dochodach, gdzie zastosowanie stałej stawki prowadzi do niższego obciążenia podatkowego w porównaniu ze skalą progresywną.
Transparentność: Brak zmiennej skali podatkowej eliminuje niejasności i ułatwia planowanie finansowe.
Zachęta dla Przedsiębiorczości: Prosty i przewidywalny system podatkowy może zachęcać do zakładania i prowadzenia własnej działalności gospodarczej.
Brak Konieczności Rozliczeń z Małżonkiem: Dla niektórych przedsiębiorców może to być korzystne, zwłaszcza jeśli ich małżonek ma znacznie różne dochody.
Podsumowując, podatek liniowy, mimo swoich ograniczeń, oferuje szereg korzyści, szczególnie dla przedsiębiorców o wyższych dochodach i tych, którzy cenią sobie prostotę i przejrzystość w zarządzaniu podatkami.

Jakie są zalety podatku liniowego?

Podatek liniowy, charakteryzujący się stałą stawką 19%, jest dostępny dla określonej grupy przedsiębiorców, z uwzględnieniem specyficznych warunków. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, ta forma opodatkowania jest dedykowana wyłącznie dla przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej.

Jeśli chodzi o formalności, wybór podatku liniowego może być dokonany na etapie zakładania działalności gospodarczej lub do 20 stycznia każdego nowego roku podatkowego. Proces ten odbywa się poprzez złożenie odpowiednio wypełnionego formularza CEIDG-1 w urzędzie miasta lub gminy. Należy podkreślić, że złożony wniosek jest automatycznie przekazywany do odpowiedniego urzędu skarbowego, eliminując konieczność osobistego informowania organu podatkowego.

W przypadku podatku liniowego najważniejsze informacje

(MNIEJSZA) mniejsza możliwość zastosowania ulg
(NIE) nie można rozliczyć się wspólnie ze współmałżonkiem
(TAK) koszty mogą pomniejszać przychód

Wybierając podatek liniowy, niezależnie od wysokości dochodu, zapłacimy 19% podatku od
uzyskanego dochodu. Nie mamy tutaj kwoty wolnej od podatku, jak to ma miejsce w
przypadku skali podatkowej, a zatem zapłacimy podatek „od każdej uzyskanej złotówki
dochodu”.

Warto dodać, że wybierając tę formę opodatkowania, również od uzyskanego dochodu
zapłacimy 4,9% składki zdrowotnej (patrz składka zdrowotna).

Przykład:
I. Jeżeli osiągasz lub zakładasz, że osiągniesz dochód w wysokości 150.000 zł w skali roku,
zapłacisz:
160.000 x 19% = 30.400 zł podatku

501 264 565

Komu opłaca się podatek liniowy?

Co to jest podatek liniowy?

Jak przesyłać faktury do księgowości?

korzystając z naszego biura rachunkowego dla firmy

Możesz, też spokojnie dostarczyć faktury bezpośrednio do naszego biura rachunkowego

Bezpośrednio

Otrzymasz w ramach współpracy dostęp do aplikacji program do wystawiania i przesyłania faktur

Nie ma potrzeby aby specjalnie jechać do biura dostarczyć faktury, można to spokojnie zrobić online

W aplikacji

Na email do księgowej

Jednoosobowa działalność gospodarcza: Podatek liniowy 2024

Wysłanie wiadomości jest jednoznaczne z wyrażeniem zgody na otrzymywanie informacji handlowej drogą elektroniczną oraz wyrażenia zgody na przetwarzanie przez Kancelaria Rachunkowo-Podatkowa S.D.P. Sp. z o.o. danych osobowych w celach marketingowych. Wyrażona zgoda może być odwołana w każdym czasie. W celu przedstawienia przez Kancelaria Rachunkowo-Podatkowa S.D.P. Sp. z o.o. indywidualnej oferty produktów i usług drogą telefoniczną wyrażenie zgody jest niezbędne.

Księgowy dla firm już od 129 złotych miesięcznie!

Jeżeli mają Państwo jakieś pytania serdecznie zapraszamy do kontaktu, skontaktujemy się telefonicznie lub prześlemy Państwu szczegółową ofertę biuro rachunkowe Poznań na email