Jeszcze niedawno data wystawienia faktury była tą, którą wpisałeś w programie. W 2026 roku, przy obowiązkowym KSeF dla czynnych podatników VAT (i wdrażanym dla zwolnionych), zasady gry się zmieniły.

Na czym polega błąd? Wielu przedsiębiorców wystawia fakturę w swoim systemie, ale przesyła ją do KSeF z opóźnieniem (np. następnego dnia).

Pamiętaj: W świetle przepisów faktura jest uznana za wystawioną w momencie jej przesłania do KSeF (i nadania numeru KSeF).
Jeśli wyślesz fakturę ostatniego dnia miesiąca, ale system KSeF przetworzy ją dopiero 1. dnia kolejnego miesiąca – powstaje obowiązek podatkowy w nowym miesiącu. To rodzi chaos w JPK_V7 i deklaracjach VAT.

Jak tego uniknąć?

Nie zostawiaj fakturowania na ostatnią chwilę (30. lub 31. dnia miesiąca).
Korzystaj z biura rachunkowego, które weryfikuje poprawność wysyłki do KSeF w czasie rzeczywistym.
Sprawdzaj status UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) dla każdej paczki faktur.

Błąd 2: Niewłaściwe rozliczanie kosztów firmowych (Prywatne vs. Firmowe)

Algorytmy Skarbówki są w 2026 roku znacznie bardziej precyzyjne. Systemy analityczne automatycznie wyłapują wydatki, które nie pasują do profilu działalności (PKD).

Na czym polega błąd? Wrzucanie w koszty wydatków "na granicy", takich jak:

Usługi gastronomiczne (bez jasnego celu biznesowego).
Zakupy elektroniki niezwiązanej z branżą (np. konsola do gier w firmie budowlanej).
Paliwo do samochodu prywatnego, który nie został zgłoszony do ewidencji (lub błędne odliczanie 100% VAT zamiast 50%).

Konsekwencją jest nie tylko wykreślenie kosztu i dopłata podatku z odsetkami, ale często także sankcja VAT (dodatkowa kara pieniężna).

Jak tego uniknąć? Zadaj sobie proste pytanie: "Czy ten wydatek bezpośrednio przyczynia się do uzyskania przychodu w mojej firmie?". Jeśli masz wątpliwości – skonsultuj to z księgową. Bezpieczniej jest pominąć wątpliwy koszt niż ryzykować kontrolę za 50 zł oszczędności na podatku.

Błąd 3: Przepłacanie na ZUS i trwanie przy złej formie opodatkowania

To najczęstszy błąd finansowy, który nie jest "karalny", ale drenuje Twój portfel. W 2026 roku limity dla ryczałtu i skali podatkowej są inne, a składka zdrowotna wciąż potrafi zaskoczyć.

Na czym polega błąd? Wielu przedsiębiorców z przyzwyczajenia zostaje na Podatku Liniowym (19%) lub Skali, podczas gdy przy ich marży i kosztach znacznie bardziej opłacalny byłby Ryczałt.

Przykład: Programista lub lekarz na ryczałcie płaci niższą stawkę podatku i stałą, zryczałtowaną składkę zdrowotną (zamiast 4,9% czy 9% od dochodu).
Inny błąd to przegapienie momentu przejścia na "Mały ZUS Plus" lub rezygnacji z ulgi na start w nieodpowiednim momencie.

Jak tego uniknąć? Raz w roku (najlepiej w styczniu) przeprowadź symulację podatkową.

Sprawdź swoje przychody i koszty z poprzedniego roku.
Porównaj, ile zapłaciłbyś na Ryczałcie vs. na Skali.
W FakturTax robimy taką analizę dla naszych klientów, aby nie przepłacali ani złotówki do ZUS i US.

Podsumowanie: Jak spać spokojnie w 2026 roku?

Unikanie błędów podatkowych w JDG nie polega już na "dobrym pilnowaniu papierów". Dziś to kwestia:

Zrozumienia mechanizmu KSeF.
Higieny w kosztach firmowych.
Regularnej optymalizacji formy opodatkowania.

Jeśli czujesz, że przepisy Cię przytłaczają, nie ryzykuj samodzielnego prowadzenia księgowości. Jeden błąd w JPK_V7 potrafi kosztować więcej niż rok obsługi profesjonalnego biura.

Masz wątpliwości, czy Twoje rozliczenia są poprawne? Skontaktuj się z nami! Sprawdzimy Twoją księgowość i doradzimy, co można poprawić.

Częste pytania (FAQ)

Czy w 2026 roku każdy musi korzystać z KSeF? Większość czynnych podatników VAT ma ten obowiązek. Podatnicy zwolnieni z VAT są włączani do systemu etapami. Warto sprawdzić swój status u księgowego. Chcesz wiedzieć więcej? Sprawdź tutaj!

Jaka jest kara za błąd w JPK_V7? Za każdy błąd w pliku JPK, który uniemożliwia weryfikację, Urząd Skarbowy może nałożyć karę w wysokości 500 zł. Jednak poważniejsze błędy (np. w deklaracji VAT) mogą skutkować sankcjami VAT do 30% kwoty zaniżenia.

Czy mogę zmienić formę opodatkowania w trakcie roku? Co do zasady – nie. Wyboru dokonuje się raz w roku (do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnięto pierwszy przychód). Wyjątkiem jest przejście z ryczałtu na zasady ogólne w określonych przypadkach utraty prawa do ryczałtu.

3 najczęstsze błędy podatkowe w jednoosobowej działalności gospodarczej - jak ich unikać?

29 stycznia 2026

BAZA WIEDZY

Zobacz cennik

Cennik Księgowości

Jasne zasady. 0 zł za założenie firmy. Pakiety już od 159 zł netto.

POLECANE

*w połączeniu z usługą księgową

zł*

0

~~300 zł~~

KOSZT ZAŁOŻENIA

Załóż firmę online >

Zakładasz firmę ?

Załatwimy za Ciebie CEIDG, VAT-R i ZUS w 35 minut. Bez wizyt w urzędach.

Spis treści:

Ignorowanie KSeF i daty faktycznego wystawienia faktury
Niewłaściwe rozliczanie kosztów firmowych
Przepłacanie na ZUS i trwanie przy złej formie opodatkowania
FAQ

Bogusław Krupski

Jestem doradcą podatkowym i od lat wspieram przedsiębiorców w księgowości. Pomagam w zakładaniu działalności gospodarczych, wyborze formy opodatkowania i bezpiecznym prowadzeniu rozliczeń.

Prowadzenie JDG w 2026 roku wymaga o wiele większej czujności niż jeszcze dwa lata temu. Wejście w życie kolejnych etapów KSeF oraz skomplikowane zasady wyliczania składki zdrowotnej sprawiają, że "robienie tego tak, jak zawsze" może kosztować Cię tysiące złotych lub wezwanie do Urzędu Skarbowego. Dlatego przygotowaliśmy zestawienie, które pozwoli Ci zawczasu wyeliminować te zagrożenia i spać spokojnie.

Sprawdź nasze inne artykuły

Faktury ustrukturyzowane (KSeF) a VAT w 2026: najczęstsze problemy i rozwiązania

19 lutego 2026

KSeF w 2026 w pigułce: kogo dotyczy i co realnie zmienia Najważniejsze etapy wdrożenia 2026–2027

Więcej→

Delegacje i podróże służbowe: rozliczanie kosztów w 2026

09 lutego 2026

Rozliczenie delegacji w 2026 roku wymaga znajomości aktualnych stawek diet i kilometrówki, prawidłowego dokumentowania kosztów

Więcej→

Księgowość dla fotografa: jak założyć firmę i wybrać podatki w 2026 roku?

09 lutego 2026

Założenie firmy fotograficznej w 2026 r. wymaga rejestracji w CEIDG i wyboru opodatkowania (ryczałt lub